Малый бизнес и налоги в Монголии – как открыть компанию, купить, какие делать платежи и какие налоги у физ лиц

Налогообложение малого бизнеса

Актуально 2018 год:

Налоговый учет, обложение для малого бизнеса разрешено вести по упрощенным налоговым схемам и правилам. Но для того, чтобы платить меньше (и меньше, соответственно, отчитываться), надо предварительно, во время регистрации налогового учета в ИФНС, выбрать именно упрощенные методики. Подавать заявления на использование наиболее выгодной, перспективной методики, системы налогообложения.Налоговый Кодекс позволяет применить различные режимы расчета и взимания налогов с малого предпринимательства:

  1. Упрощенная налоговая система (УСН).
  2. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД).
  3. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).
  4. Патентная налоговая система (ПНС).

Выбор не всегда целиком и полностью зависит от желания потенциального плательщика. Использование конкретных видов упрощенных режимов ограничено требованием к отрасли, субъекту, типу деятельности или общей величине выручки, полученной плательщиком.

Выгода от использования режимов:

  • отменяют налог на имущество (кроме имущества физлиц);
  • нивелируют необходимость учитывать и уплачивать НДС;
  • предприниматель (ИП) освобожден от платежа НДФЛ (только того дохода, который связан с его предпринимательской деятельностью.

УСН (Упрощённая система налогообложения)

Возможна к применению широким кругом лиц, как физических (ИП), так и юрлиц (ООО), работающих в сфере малого бизнеса. Существуют два вида объектов тспользования по УСН, и бизнесмены обязаны определиться в ИФНС, какой конкретно они желают использовать:

  1. По доходам минус расходам. Ставка по нему -15% от разности доходов (выручки), полученной от ведения бизнеса и расходов (затрат) по нему. Подойдет для компаний, частников, у которых отражаются фиксированные затраты, которые можно вычесть для уменьшения облагаемой базы. Например, для торговли (вычитается сумма приобретенных у поставщиков продуктов), монтажа (вычитается стоимость оборудования, закупка комплектующих), производственных работ (амортизация, материалы, электроэнергия, иные производственные расходы). Осуществлять платежи по УСН нужно ежеквартально, до 20 числа следующего за окончанием квартала месяца.
  2. По доходам. Ставка – 6% от суммы заработанной от бизнеса выручки. Подойдет для тех видов, по котором сложно учесть расходы. Например, сфера оказания разнообразных услуг: по ведению бухгалтерского учета, юридических, информационных заказов. Этот налоговый учет предельно упрощен в ведении, отчеты и платежи по нему перечисляются и предоставляются ежеквартально, в те же сроки, что и плата УСН (предыдущий метод – разность доходов и расходов).

ЕНВД (Единый налог на вмененный доход)

Объект обложения в рамках этой методики признан вмененный доход. То есть, некая определенная посредством статистических вычислений сумма, определяющая фиксированную к получению выручку в той или иной отрасли, по регионам. База определяется посредством умножения этой фиксированной величины на ставку налога (15%) и уточняющие, корректирующие коэффициенты. Они устанавливаются в зависимости от:

  • местонахождения точки;
  • запланированного и фактического уровня инфляции;
  • иных, влияющих на бизнес факторов.

ЕНВД зачисляется в бюджет поквартально, до 25 числа каждого месяца, следующего за окончанием отчетного квартала, то есть, до 25 апреля, июля, октября и января.

На ЕНВД выгодно перейти динамично развивающимся компаниям, выручка которых равна или выше среднего областной по конкретному виду бизнеса. Практика показывает, что лица, изначально использовавшие УСН, по мере развития переводят обложение на ЕНВД. Это позволит существенно сэкономить на услугах бухгалтера.

ЕСХН (Единый сельскохозяйственный налог)

Льготный режим, введенный для стимулирования развития сельскохозяйственных производителей. ЕСХН предусматривает наименьшую нагрузку, платеж по нему составляет всего 6% от разницы доходов и расходов предпринимателей.Но он фиксирует и четкие условия работы в системе: применить такой режим разрешено лишь тем, чьи доходы от изготовления и продажи сельхозпродукции больше 70% от общего оборота. Нарушение такого требования грозит переводом фирмы на общий режим обложение и пересчетом всех налогов за период, когда выявлено нарушение, штрафами и иными санкциями.

ЕСХН по закону необходимо начислить и заплатить дважды в год – авансовый платеж за полугодие – до 25 июля текущего года, полный расчет произвести за год, до 31 марта следующего года.

ПНС (Патентная система налогообложения)

Патенты вводятся не для всех видов деятельности, а лишь для тех категорий, которые в субъекте Федерации считаются приоритетными. Список утверждается и публикуется в региональных официальных источниках, в него регулярно вносятся изменения.Этот тип обложения позволяет минимизировать расходы на осуществление учета, как налогового, так и бухучета, поскольку не требует предоставления налоговой деклараций и отчетов. Разрешен к использованию лишь физическими лицами (индивидуальными предпринимателями). Сумма перечисления снижена по сравнению с иными видами, это стало мерой для стимулирования нужных региону отраслей, позволяющей развивать частную деятельность и бизнес в государстве.Плата за патент направляется в бюджет дважды в год. Первая часть – одна треть от суммы – в течение первого квартала года или 90 дней с даты перехода на патент (если компания образована и приняла ПНС не с 1 января). Вторая – две трети, до конца налогового периода. Квитанцию на перечисление можно взять непосредственно в местном ИФНС.

Применение ПНС строго ограничено по величине выручки (до 60 миллионов рублей в год) и численности сотрудников (до 15 человек).

Кроме этих платежей, введены и применяются иные, приравненные к налогам, обязательные платежи для малого бизнеса.

  1. Торговый сбор (ТС). Он существует не во всех регионах, с 01.07.2015 введен в городе Москва, но планируется постепенное расширение списка субъектов Федерации, где будет взиматься ТС. Данный платеж зависит от территориального местонахождения торговой точки. Рассчитывается и перечисляется поквартально. Например, для центральных округов – 60 000 рублей в квартал, для Южного – 30 000 рублей и т. п. Хотя теоретически ТС увеличивает налоговые нагрузки на средний и малый бизнес, фактически этого можно избежать. Допускается вычесть ТС из суммы налога по принятому налогоплательщиком режиму налогообложения. Например, из величины УСН. Но для того, чтобы реализовать это право, надо уплатить ТС до последнего числа месяца текущего квартала. Общие сроки уплаты – до 25 числа месяца, следующего за истекшим периодом.
  2. Страховые взносы в Пенсионный фонд. ИП платит их в заранее известной, зафиксированной сумме, порядка 20 000 рублей в год, учредители ООО – со своих сотрудников, и со своих зарплат, если они приняты в качестве генерального директора или на иные руководящие посты. Эти суммы также разрешается вычитать из стандартных налогов, снижая, таким образом, сумму к уплате. Но для этого взносы следует произвести до окончания текущего периода.

Бизнес и налоги на Мальдивах – как открыть компанию русским и какие платежи придется сделать

  • 1. Формы бизнеса на Мальдивах
  • 2. Как открыть бизнес на Мальдивах
  • 3. Бизнес на Мальдивах для иностранцев
  • 4. Как купить бизнес на Мальдивах
  • 5. Налоги для юридических лиц на Мальдивах
  • 6. Налоги для физических лиц на Мальдивах

Для большинства наших соотечественников Мальдивы — это экзотические острова, отдых на которых является дорогостоящим удовольствием. До сих пор отдых на Мальдивах ассоциируется с заоблачными, космическими ценами. Ситуация действительно была таковой до 2010 года.

В 2010 году сменился президент республики Мальдивы, который выбрал новое направление для развития страны. Было дано разрешение на создание небольших локальных отелей, гостиничных домов. Локальный туризм начал развиваться бурным цветом, создавались благоприятные условия для привлечения иностранных инвестиций. Повсеместно стали появляться мини-гостиницы, инфраструктура становилась шире, было налажено паромное сообщение между островами.

На сегодняшний день Мальдивы предлагают следующее: первоклассный уровень сервиса, белоснежные чистейшие пляжи, спокойствие и умиротворение, природу неописуемой красоты. Благодаря этому ежегодно сюда приезжают полмиллиона туристов. Поэтому Мальдивский архипелаг — уникальная площадка для создания собственного туристического бизнеса. Данному начинанию гарантирован успех и процветание.

Формы бизнеса на Мальдивах

Каждый бизнесмен прежде всего должен определиться с тем, как он будет оформлять свое предприятие. Формы бизнеса на Мальдивах для иностранцев не столь разнообразны, как в других странах мира. Здесь есть только два варианта:

  • Совместное предприятие с участием государства и гражданина-иностранца. При этом доля иностранного гражданина может составлять до 99%. В соответствии с оформленной долей иностранец обязательно оплачивает налог.
  • Совместное предприятие с участием физического либо юридического лица – местного жителя. В этом случае доля иностранца ограничена цифрой в 49%. Зато иностранный гражданин освобождается от уплаты налогов.

Также выделяют два варианта правового статуса открывшегося бизнеса:

  1. Общество с ограниченной ответственностью (Private company).
  2. Акционерное общество (Public company).

На Мальдивах можно заниматься любым видом бизнеса, главное, чтобы он не противоречил законодательным нормам. Некоторые виды предпринимательской деятельности разрешены только при наличии специализированной лицензии, которая выдается Министерством экономического развития Республики Мальдивы. Более подробную информацию и полный перечень данных направлений деятельности можно найти на официальном сайте министерства: http://www.trade.gov.mv . Также данный перечень можно получить в Республиканском регистрационном центре.

Как открыть бизнес на Мальдивах

Прежде всего, определим, кто может вести собственное дело на Мальдивах.

Быть предпринимателем может совершеннолетний гражданин, который ранее не нарушал законодательство республики. Также заниматься бизнесом могут иностранцы, для которых создан благоприятный бизнес-климат, в частности, создана устойчивая экономическая база, стабильная политическая ситуация.

На сегодняшний день Мальдивы имеют статус свободного экономического пространства, законодательная база предусматривает отдельные нормативные акты для гарантии защиты прав иностранных инвесторов. При рассмотрении спорных вопросов и проблемных ситуаций, государственные органы отдают приоритет тем компаниям/иностранным лицам, которые могут похвастаться внушительной рекомендательной характеристикой и многочисленными поручителями – влиятельными местными жителями.

Согласно российскому законодательству, а именно Приказу Министерства финансов No108 от 13.11.07, Мальдивы относятся к оффшорной зоне. В данном приказе имеется «черный» список стран-оффшоров, состоящий из 40 государств. Страны-оффшоры привлекательны для иностранных инвесторов за счет выгодных условий для нерезидентов. Например, компаниям могут предоставляться сниженные ставки налогообложения либо сборы вообще не взимаются. Также страны-оффшоры предлагают соблюдение строгой конфиденциальности, данные об основателях компании и ее деятельности не раскрываются. Однако регистрация в оффшорах отрицательно сказывается на репутации компании. Из этого следует, что не стоит регистрировать компанию на Мальдивах, если деятельность ее будет осуществляться на территории РФ. Необходимо приехать в страну и пройти процедуру регистрации , а далее работать на территории островов.

Рассмотрим основные шаги по регистрации бизнеса в этой стране.

  1. Сначала изучаем законодательство. Чтобы понять основные нюансы и важные моменты процедуры регистрации, а также правила и особенности дальнейшего функционирования фирмы, необходимо всестороннее изучение законодательной базы. Если позволяет бюджет, можно нанять номинального директора из местных жителей, который разбирается во всех тонкостях процедуры открытия офиса, норм государственного контроля, процедур передачи данных банковских счетов и так далее.
  2. Затем определяемся с названием и формой собственности. Организационно-правовая форма определяет порядок регистрации. Название должно иметь в своем составе сокращение формы собственности. Также название должны быть уникальным, то есть не повторять уже существующие, отвечать требованиям морали и не вводить в заблуждение население.
  3. Теперь необходимо подготовить пакет документов. Как правило, это стандартный комплект уставных документов:
  • Заявление-анкета для иностранных инвесторов на создание предприятия.
  • Копия документа, удостоверяющего личность заявителя.
  • Документ с места жительства иностранца.
  • Рекомендательное письмо из банка, в котором ранее обслуживался иностранец/его компания.
  • Устав компании.
  1. В некоторых случаях могут потребоваться дополнительные документы, справки, выписки и так далее. Согласно сайту Министерства экономического развития Республики Мальдивы, от иностранных инвесторов дополнительно требуется Иностранное инвестиционное соглашение, которое заключается с самим Министерством экономического развития республики.
  2. Обязательным условием для регистрации и дальнейшего функционирования компании является открытие банковского счета. С вышеперечисленными документами обязательно подается выписка с банковского счета фирмы. Лучше всего открыть расчетный счет в «Банке Мальдив». Это крупнейший банк страны, который имеет отделения в 20 крупных архипелагах.
  3. С готовым пакетом бумаг нужно обратиться в государственные органы регистрации. Здесь вся документация проверяется и выдается решение, положительное или отрицательное. В среднем, рассмотрение документов происходит в течение 3–4 недель. Если решение положительное, компания получает регистрационный номер, свидетельство о гос. регистрации, устав и собственную печать.
  4. После того как предприятие зарегистрировано необходимо начать поиск сотрудников. Если вы собираетесь приглашать персонал с других стран, необходимо получить разрешения на работу для каждого из сотрудника. Для этого сначала заключается договор между работодателем и самим сотрудником, затем договор отправляется в Министерство труда. На каждого сотрудника необходимо открыть депозит, сумма которого покрывала бы перелет на Мальдивы и обратно. Далее Министерство труда рассматривает каждый конкретный случай и дает решение, положительное или отрицательное. Если решение положительное, то нанимаемый сотрудник получает годовую рабочую визу, которую можно продлить до 5 лет.

Бизнес на Мальдивах для иностранцев

Согласно действующему законодательству, граждане Российской Федерации, если они имеют загранпаспорт, могут посещать Мальдивы в качестве туристов без въездной визы. Без этого документа наши соотечественники могут находиться на островах в течение месяца, никакой дополнительной регистрации не требуется.

Если же вы планируете быть на островах более одного месяца, также если вы хотите заниматься здесь бизнесом или учиться, необходимо заранее открыть временную визу сроком до 3 месяцев. Для этого за 10 дней до прибытия в страну необходимо обратиться в управление Министерства внутренних дел Республики Мальдивы, которое находится в городе Мале.

Обратите внимание! Когда вы въезжаете в страну, срок действия загранпаспорта должен составлять как минимум полгода.

Если иностранные граждане нарушают нормы местного законодательства, полиция имеет все полномочия задержать их и применить по отношению к ним различные меры наказания, в том числе и заключение в тюрьме на определенный срок.

Важно учитывать и тот факт, что на законодательном уровне запрещена продажа земельных участков иностранным гражданам. Таким образом, иностранцы могут только временно использовать территорию, землю. Например, взять во временное управление остров на основании договора ренты. Минимальный срок ренты сегодня составляет 35 лет, при этом есть возможность продления ренты. Иностранец должен выплачивать ренту владельцу острова, а тот выплачивает налоги государству, мальдивскому правительству. Если иностранец приобретает отель/гостиницу/коттедж/виллу и так далее, он все равно оформляет подобную сделку, берет в аренду землю, на которой расположена недвижимость. При этом аренда оформляется минимум на 50 лет. Приобретение собственной недвижимости позволяет иностранному гражданину получить вид на жительство.

Если вы решили начать собственный бизнес на Мальдивах, необходимо учитывать особенности местных жителей, образ их жизни, сложившиеся традиции. Данное правило, в принципе, распространяется на все зарубежные страны.

Если говорить о местном населении, укладе жизни островитян, то здесь ярко выражен отпечаток религии. Ранее местные жители исповедовали буддизм, а еще до этого поклонялись Солнцу. На данный момент они исповедуют ислам, что сказывается на их повседневной жизни.

На островах имеется строгий свод правил, который нельзя нарушать ни местным жителям, ни туристам. В частности, здесь нельзя употреблять алкоголь и спиртные напитки, нельзя употреблять свинину и продукты из свиного мяса, нельзя ходить с открытым телом, все участки тела должны быть закрыты, особенно это касается женской части населения. Купаться в бикини на большей территории запрещено, исключение составляют отдельные пляжи при отелях для туристов, а также небольшое количество мест на общедоступной территории.

Жители и гости островов должны уважительно относиться к государственной религии. Запрещается настаивать и пропагандировать приверженность к другой религии. В пятницу жизнь как бы приостанавливается, ведь это день почитания деяний Великого Аллаха. Конечно, есть исключения, однако, по большей части в пятницу вряд ли удастся покинуть остров или совершить экскурсию.

Несмотря на подобные ограничения, которые, на первый взгляд, могут показаться строгими и нереальными для выполнения, бизнес на Мальдивах для иностранцев вполне доступен. Здесь предоставляются многочисленные льготы и власти активно идут навстречу предпринимателям из других стран.

Как купить бизнес на Мальдивах

Если вы боитесь рисковать и с нуля строить собственный бизнес, можно приобрести уже готовый, работающий проект. Найти интересные предложения можно на специализированных ресурсах. Здесь можно найти различные предложения, с бюджетом от нескольких сотен до нескольких сотен тысяч долларов.

Самый распространенный вариант, который предпочитают покупать иностранцы — недвижимость, работающие отели, гостиницы, гостевые дома и так далее. Можно купить квартиру, коттедж, дом, виллу и сдавать их в аренду, при этом поиском арендаторов, контролем за недвижимостью занимаются специализированные компании за определенный процент от арендной платы.

Еще один распространенный вид бизнеса на Мальдивах, который предпочитают покупать иностранцы — приобретение лодок и катеров с целью дальнейшей сдачи в аренду. Стоимость судов варьируется от 5000 до 100–200 000 долларов и выше. Естественно, что чем дороже судно, тем больше будет прибыль. После приобретения судна можно нанять команду местных жителей, которая будет осуществлять экскурсии для туристов или заниматься рыболовством за 50% от получаемой прибыли.

Многие инвесторы желают приобрести бизнес на Мальдивах и не предпринимая каких-либо усилий получать стабильный доход. Данный вариант возможен только при инвестировании миллионов долларов. Если у вас таких средств нет, не получится создать пассивный источник дохода без хлопот и забот. Чтобы приобретенный бизнес начал работать и приносить стабильный доход, необходимо потратить силы и время для налаживания механизма.

Налоги для юридических лиц на Мальдивах

После регистрации фирмы и открытия расчетного банковского счета, необходимо встать на учет в налоговой службе и регулярно своевременно платить налоги.

Для предпринимателей и инвесторов налоговая система Республики Мальдивы является одной из самых легких и простых. Объясняется это тем, что здесь не взимается налог на добавленную стоимость, а также налог на прибыль.

Большая часть налогов, а именно 90% сборов, которые идут в государственный бюджет, — это госпошлины на импорт товаров и налоги из сферы туризма. Как уже говорилось ранее, каждый год острова посещают более полумиллиона человек, поэтому отчисления с туризма являются основным источником дохода государства.

Согласно рейтингу стран с самым простым налогообложением, опубликованному Всемирным Банком, Мальдивы занимают в данном списке первое место. В стране широко развито частное предпринимательство и, чтобы облегчить налогообложение для предпринимателей, правительство приняло решение сократить количество налогов для юридических лиц до одного. Взимать один налог намного проще, чем 20, 30 и более, как это сейчас происходит в большинстве стран СНГ. Таким образом, на Мальдивах юридические лица платят один налог в год. Ставка — 9,1% от прибыли. Процедура уплаты налога составляет не более 30 минут.

Если компания, оформленная на иностранного гражданина, покупает недвижимость, необходимо внести налог. Ставка составляет 4% от стоимости приобретаемой недвижимости. Если деятельность компании связана с пользованием земли необходимо также уплачивать сбор на землепользование — 70 долларов в год. Чтобы зарегистрировать свое право собственности необходимо выплатить пошлину в размере 1000 долларов.

Налоги для физических лиц на Мальдивах

Для физических лиц на Мальдивах также налогов немного.

Если лицо решило приобрести недвижимость, необходимо уплатить в бюджет 11% от рыночной стоимости объекта.

Каждый иностранный гражданин ежегодно выплачивает 5% от своего годового дохода — это обязательный сбор для иностранцев.

За использование банковских услуг все физические лица платят 2% от суммы каждой операции банка.

Если оформляется право собственности на физ.лицо, также выплачивается налог в размере 1000 долларов.

Налогообложение на Мальдивах обладает одной особенностью. Здесь действует НДС для туристов на проживание в отелях, гостиницах, гостевых домах. С 2014 года данный налог составляет 8% от общей стоимости проживания. Дополнительно с каждого путешественника собирается Green Tax. Green Tax с октября 2016 года составляет 6 долларов с человека за ночь.

Эксперты считают, что для развития частного, мелкого и среднего, предпринимательства на Мальдивах сегодня созданы благоприятные условия. Конечно, преимущественно иностранцы выбирают сферу туризма и начинают строить бизнес здесь. Но не стоит выпускать из виду и второе ведущее направление экономики страны — рыболовство. Данная сфера до сих пор грамотно не освоена. Применение современных технологий, промышленного оборудования и специализированных знаний позволит создать фирму с большим потенциалом и внушительным ежегодным оборотом.

Малый бизнес и налоги в Монголии – как открыть компанию, купить, какие делать платежи

ВКонтакте:

  • 1. Формы бизнеса в Монголии
    • 1.1. Закрытое акционерное общество (ЗАО)
    • 1.2. Открытое акционерное общество (ОАО)
    • 1.3. Холдинг
  • 2. Как открыть бизнес в Монголии
  • 3. Бизнес в Монголии для иностранцев и русских: правила делового этикета
  • 4. Как купить бизнес в Монголии
  • 5. Налоги для юридических лиц в Монголии
    • 5.1. Налог на прибыль
    • 5.2. Налог на имущество предприятий
  • 6. Налоги для физических лиц в Монголии (НДФЛ)

Монголия располагается в самом сердце Азии. Это большая теплая страна, богатая полезными ископаемыми (медь, уран, золото, уголь) и плодотворной почвой. Здесь благоприятные условия для проживания с семьей и ведения бизнеса. На севере государство граничит с Российской федерацией, а на юге — с Китайской Народной Республикой. Эти границы сыграли важную роль в развитии и становлении местного бизнеса. Жизнь в этой стране полностью соответствует стандартам современного поколения.

Формы бизнеса в Монголии

Организационно-правовые формы, с точки зрения законодательства, подразделяются на:

Закрытое акционерное общество (ЗАО)

Является коммерческой организацией, открытой одним или более учредителями (но не более 50 человек). Участниками могут стать юридические лица, граждане государства и иностранцы. Уставный капитал формируется посредством начальной стоимости акций компании. Цель создания закрытого акционерного общества заключается в получении прибыли. Период занятости ЗАО не имеет временных ограничений, если это не предусмотрено Уставом организации.

Главным органом руководства ЗАО является Общее собрание акционеров (отдельная компетенция предусмотрена административным кодексом Монголии).

Учредительным документом является Устав, заверенный его основателями. Закрытое акционерное общество обладает правом модификации в ПО (производственный кооператив) и в ООО (общество с ограниченной ответственностью). По единогласной конвенции всех членов общества, имеет полномочия преобразования в некоммерческое партнерство.

В ЗАО нет свободной купли-продажи ценных бумаг. Обмен документами происходит строго внутри определенного круга лиц. Рекомбинация акций предприятия также возможна только внутри его системы с официально зарегистрированными представителями компании.

Законом Монголии запрещена реализация публичной, открытой подписки на акции такого общества. Подходит данная организация людям, желающим остаться инкогнито. В ЗАО не существует необходимого требования фиксации всех персональных данных акционера.

Открытое акционерное общество (ОАО)

Одна из организационных форм предприятия, бюджет которого формируется методом эмиссии акций. Причем участники вправе независимо управлять собственными акциями – свободно их покупать и осуществлять продажу.

Открытые акционерные общества вправе реализовывать свою деятельность во всех дозволенных законом сферах занятости. Обладают полномочиями осуществлять торговую деятельность. Важно лишь, чтобы функционирование фирмы не противоречило правовым нормам и правилам.

Главные преимущества ОАО:

  • Упрощенный процесс регистрации.
  • Экономическая безопасность учредителей.
  • Интеграция трудовых и денежных ресурсов (что влияет на успешное развитие бизнеса).

Руководство ОАО образует коллегиальный орган – Совет директоров. Численность совладельцев открытого акционерного общества не ограничивается. Законодательство Монголии определяет его как публичную организацию, то есть, сведения о работе компании должны быть доступны всему населению.
Общество с ограниченной ответственностью (ООО)

Это общество, основанное одним или несколькими лицами (юридическими или физическими), уставный бюджет которого поделен на части. Основной документацией ООО являются договор и (или) Устав. Иными словами, это вариация хозяйственного общества, основатели которого извлекают определенный процент дохода с инвестиций.

  • Уставный капитал общества с ограниченной ответственностью – это вклад учредителей предприятия. Он важен для создания начальной финансовой составляющей и последующего извлечения прибыли. Формируется он исключительно из стоимости инвестиций представителей.
    Дочерняя организация

Является юридически автономной организацией, обособленной от основного (хозяйствующего) субъекта и находящейся в зависимом положении от головного офиса. Дочерняя компания формируется путем основания нового предприятия либо посредством ее вытеснения из системы головной компании. Иными словами, подобная фирма представляет собой подразделение крупной акционерной компании.

Работа ее координируется законодательством, а все ее материальные итерации рассматриваются органами финансового надзора.

Холдинг

Акционерное предприятие, являющееся частью коммерческих организаций. Они представляют собой крупную управляющую и некоторые дочерние отделения (под руководством головной). Во власти холдинга все контрольные пакеты акций.

Структура холдинга подразумевает собой объединение нескольких компаний (исполнительная дирекция, собрание акционеров и совета директоров), бюджетными средствами которых владеет материнская фирма.

Главная задача холдинга – покорение новых рыночных подразделений. Стоимость холдинговых акций стремительно возрастает в случае рабочей активности целостной системы, т. е. каждой из ее секторов (дочерних организаций и управляющей компании).

Как открыть бизнес в Монголии

Открытие своего дела в этом государстве позволит выйти на новый рынок и мобилизовать дополнительных инвесторов. Чтобы открыть здесь предприятие следует ознакомиться с главными правилами организации бизнеса.

Для этого потребуется:

  • Оформиться в качестве предпринимателя.
  • Нанять юриста по финансовым вопросам.
  • Внести бюджетные средства.

Собственный бизнес с чистого листа требует наличия бизнес-плана. Составить бизнес-проект можно самостоятельно, проведя оценку преимуществ и возможных рисков, а также исследовав статистику. Либо обратиться за помощью к квалифицированному специалисту, который сумеет детально проработать проект. Бизнес-план должен иметь некую особенность, характерную черту, то, что будет его отличать от множества других проектов и сделает его индивидуальным. Чтобы дело обладало успехом, оно должно прежде всего отвечать потребностям фокусной группы или решать какой-либо важный вопрос.

Следует ответить себе на перечень основных вопросов:

  • Какими преимуществами обладает ваш бизнес. Насколько уникально, то что вы предлагаете покупать.
  • Что собой представляет ваша целевая аудитория и какова позиция предлагаемого продукта.
  • Кто является вашими главными соперниками. Какова ваша конкурентоспособность и чем вы отличаетесь от них.

Следующий шаг на пути к открытию личного дела – выбор системы налогообложения (обычная или упрощенная).

Законодательно бизнес является действительным с момента его регистрации. Чтобы официально зарегистрировать предприятие, нужно выбрать для него правовую форму (ЗАО, ОАО, ООО). Процесс оформления организационной формы осуществляется на протяжении 3 дней.

Законная регистрация компании осуществляется в налоговом комитете. Для этого потребуется иметь в наличии:

  • удостоверение личности (копия и оригинал);
  • индивидуальное фото классического размера (как в паспорте);
  • регистрационный номер налогоплательщика;
  • код ИНН;
  • справка из банка о наличии счета в Монголии.

Вся необходимая документация по регистрации компании подготавливается и оформляется в течение месяца. Денежные затраты обойдутся приблизительно в 339 881,16 MNT (или 8 тысяч рублей).

Несколько важных советов в становлении бизнеса:

Не берите крупные кредиты. Особенно это касается тех случаев, когда необходимо внесение недвижимости в качестве залога на персональный бизнес. Следует начать с малых вкладов, ведь расшириться всегда можно, а вот в случае провала, деньги уже не вернуть.

Не экономьте на рекламе. Реклама – двигатель бизнеса, отправная точка. Самой результативной вариацией является раскрутка в интернете и пиар при помощи наружной популяризации (баннеры, плакаты). Сделайте как можно больше визиток с нужными контактами и распространите их.

Проводите акции для людей. Это станет хорошим рывком для развития. Сделайте скидки на товар для клиентов, используйте бонусы, акции.

Бизнес в Монголии для иностранцев и русских: правила делового этикета

Приняв уверенное решение о становлении и формировании личного бизнеса в этого государства, следует овладеть некоторыми сведениями о специфике, менталитете и национальных особенностей населения этой страны.

  • Стоит честно отметить, что монгольский народ скорее склонен к фетишизму и верит в тайный, латентный смысл серьезных вещей, нежели чем в здравый смысл. Несомненно, это говорит о высокой духовной культуре, но в какой-то степени является преградой для ведения бизнеса. В общественной сфере местные жители склонны к политически ангажированной идеологии.

Местные жители довольно резко воспринимают критику и конкуренцию. Потому, имеют склонность к конфликтам. На них ни в коем случае не следует давить или грозить вышестоящими органами, это приведет к отрицательному итогу. Следует набраться терпения, ведь сотрудничество будет гораздо более продуктивным при лояльном отношении к местным бизнесменам со стороны иностранных граждан. Контакт с монгольскими предпринимателями должен подразумевать собой дипломатические отношения.

Здесь говорят на русском языке, но в основном люди преклонного возраста. В этой стране довольно распространены иностранные языки (особенно в числе бизнесменов, занимающихся международными отношениями).

Бизнесмены чтят русский, немецкий, японский и особенно китайский язык.

Не стоит отправляться в эту страну с целью деловых переговоров если у вас мало времени. О важной бизнес-встрече следует договариваться заблаговременно и уделять ей много внимания и времени. Совещания и переговоры растягиваются на длительный период. Конечно, в стране существует протокол деловых встреч, но исполняется он довольно редко.

Деньги в стране – это своего рода модель проявления уважения к человеку, получающему их. Давая кому-либо деньги, важно знать, что протягивать их нужно обязательно правой рукой, повернув бумажную купюру с изображением Чингисхана лицом вверх. Для выражения еще большей почтительности к человеку (коллеге), протягивайте деньги обеими руками на ладонях.

  • Не менее важно знать, что головной убор для мужчин в стране считается олицетворением их достоинства. Потому в общественных местах и на деловых мероприятиях монголы не снимают головной убор, а дома кладут на возвышенные места. Также вы рискуете проявить неуважение, положив свою шляпу на низкое место.

В вопросах делового характера местные предприниматели всегда серьезны и не экспрессивны. Если вы чрезмерно улыбаетесь на деловой встрече, они сочтут это за не за доброту и расположенность (как это может показаться вам), а скорее за неготовность к решению серьезных вопросов и задач в сфере бизнеса. На переговорах следует вести себя максимально сдержанно. Избегайте споров и конфликтов со старшими по рангу и возрасту, иначе вы нарушите деловой этикет этой страны и повредите своей репутации.

Чтобы сформировать отношения с местными партнерами или коллегами по бизнесу, следует иметь общее представление о национальных обычаях, привычках и правилах делового этикета этого народа.

  • Согласно монгольскому законодательству иностранные граждане имеют полное право на реализацию трудовой деятельности, не противоречащей моральным и административным порядкам страны. То есть, каждый иностранный гражданин, находящийся на территории страны, обладает свободой выбора и может предпочесть любое направление в той или иной сфере деятельности.

Большинство иностранцев склонны к ведению бизнеса в аграрной, консалтинговой и гостиничной сфере занятости, поскольку они всегда востребованы и прибыльны. Наиболее распространенные формы бизнеса – ООО и ЗАО.

Как купить бизнес в Монголии

Приобретение уже действующего бизнеса – это покупка готовой компании с наличием стабильных покупателей и импортеров, которая занимает определенную позицию в торговле и обладает той или иной репутацией.

При этом нужно отдавать предпочтение той организации, о деятельности которой вы хорошо осведомлены. 80% новичков становятся банкротами, поскольку имеют дело с абсолютно незнакомой сферой деятельности. Следует выбрать то, что более близко вам. Будь то торговля, ресторанный бизнес или сфера услуг.

Проанализируйте интересующую вас фирму. Важно учитывать ее работоспособность, опыт сотрудников, навыки конкурентов и, собственно, саму продукцию. Важно понимать, будет ли данная компания приносить доход и развиваться с той же скоростью под вашим руководством. Дайте объективную оценку предприятию: сколько усилий и финансовов потребуется вложить в его развитие. Ненавязчиво разузнайте информацию о том, почему выгодное дело продается.

  • С целью исследования компании потребуется предоставление отчета, указывающего на то, что данная компания не имеет задолженностей. Потребуются списки постоянных клиентов и имеющийся бизнес-проект. Это позволит выявить сильные и уязвимые стороны бизнеса, его преимущества и вероятные риски.

Выбрав нужную сферу деятельности и завершив все договоренности, необходимо реализовать переоформление организации на нового руководителя. Документы переоформляют в налоговой, после чего нужно будет встать на учет в пенсионном и страховом фондах.

Для этого потребуется:

  • Устав организации.
  • Документ, свидетельствующий о постановке на учет в налоговом комитете.
  • ИНН и паспорт нового руководителя.
  • Свидетельство (ООО или ОАО).

Наиболее востребованной формой занятости является торговля продуктами питания – мясная и молочная продукция, овощи, сладости и сухофрукты. Средняя прибыль в месяц достигает 5 094 439,04 MNT.

Налоги для юридических лиц в Монголии

Оплата налогов – долг законопослушного гражданина любой страны. Правовое регулирование обязательных сборов для юридических лиц состоит из общего налогового закона и принятых в соответствии с ним иных нормативных актов. Будучи юридическим представителем, лицо обязано стабильно уплачивать налоги в государственный бюджет. Налогообложение юридических лиц представляет собой несколько форм платежей:

Налог на прибыль

Сбор, основанный по правилам резидентства. Юридические лица, законодательно оформленные на территории Монголии, обязуются выплачивать определенный процент со своего дохода. Время для налогообложения – год. В среднем годовая плата налога на прибыль составляет 21 246,65 MNT. В настоящее время ставка по данному сбору составляет 20%.

Налог на имущество предприятий

  • Начисляется на все имущество той или иной организации. Исключением является лишь то, что по законодательству не подлежит налогообложению. Например, общее имущество многоквартирного дома не является объектом налогообложения.

Цена на данный вид обязательных сборов определяется посредством сложения стоимости всего дохода за месяц и выплачиваются каждый квартал по ставке 2,8%.
Налог на сделки с ценными бумагами

Выплачивается при эмиссии. Налогоплательщики – юридические лица. Плата в государственный бюджет осуществляется с предъявлением всех необходимых бумаг при регистрации выпуска акций и рассчитывается по ставке 0,9%.

Налоги для физических лиц в Монголии (НДФЛ)

Плательщиками на доходы физических лиц являются физические лица, разделяемые на две категории:

  • Представители, являющиеся налоговыми резидентами Монголии.
  • Нерезиденты страны, но получающие прибыль ее территории.

Если физическое лицо является резидентом страны, то большая часть его налогов будет исчисляться по ставке в 14%. Для лиц, не являющихся резидентами, ставка составляет 12,3%.

Приняв серьезное решение о ведении бизнеса в Монголии, вы не ошибетесь. Главное изучить условия проживания, ближе ознакомиться с законами, особенностями и традициями этой страны. Динамика развития и перспективы государства говорят об улучшении его экономического состояния и о глобальном расширении в сфере бизнеса. Россия имеет интересы в отношении данного государства в политической, экономической, военной и культурной деятельности.

Какие налоги платит ООО на разных системах налогообложения

На каждой системе налогообложения компания платит разный состав налогов.

Это может быть один налог, как на упрощенке, или целый список, как на общей системе. Расскажу, как выбрать систему налогообложения и чем они между собой различаются.

Это обзорная статья, а не руководство по налогообложению. Мы не будем писать про экзотику: акцизы, водный налог, налог на добычу полезных ископаемых, сельскохозяйственный налог. И главное: не доверяйте в вопросах налогов только статьям из интернета. Для этого нужен опытный бухгалтер.

Общая система налогообложения

На общей системе налогообложения, или ОСН, придется платить несколько налогов и вести налоговый учет. Зато нет ограничений по доходу, количеству сотрудников и видам деятельности.

Компании на общей системе платят НДС, налог на прибыль, налог на имущество и другие налоги.

НДС. При продаже и перепродаже товаров и услуг компания обязана заложить в цену НДС. Чем больше посредников прошел товар, тем он дороже для конечного покупателя.

Вот какие ставки НДС действуют:

  1. Основная ставка — 20%.
  2. Льготная для некоторых продуктов питания, лекарств и детских товаров — 10%.
  3. Для товаров на экспорт, некоторых сопутствующих экспорту работ и услуг — 0%. Освобождение от НДС и ставка 0% — не одно и то же.

Компания экономит на НДС, если заключает сделки с партнерами на общей системе налогообложения. В этом случае она может принять к вычету НДС из счетов поставщиков.

Например, мебельный завод заказал у поставщика массив дуба. Его цена со всеми затратами и прибылью — 100 000 рублей. Поставщик начисляет на нее еще 20% НДС — 20 000 рублей. Стоимость массива для завода становится 120 000 рублей.

Завод купил массив и сделал из него шкаф. Окончательная цена шкафа со всеми накрутками — 500 000 рублей.

Завод начисляет на цену НДС 20% — 100 000 рублей. Цена шкафа для покупателей становится 600 000 рублей.

Эти 100 000 рублей НДС завод должен заплатить государству. Но не все так просто. Когда завод покупал дуб, он уже заплатил 20 000 рублей НДС. На эту сумму он может уменьшить свой налог. Получается, ему нужно заплатить НДС 80 000 рублей: 100 000 − 20 000 Р .

Представим, что поставщик дуба работает на упрощенке. Тогда он не платит НДС и не включает его в цену. ООО «Диван» не может сделать вычет по НДС и платит все 100 000 рублей налога.

Налог на прибыль. Если очень упрощенно, прибыль — разница между доходами и расходами. На нее начисляется 20% налога.

Налог на имущество. Налогом облагается недвижимость, которая числится на балансе компании в качестве основных средств. Например, офисное здание или склад. Такое имущество обычно в собственности компании, и его изначально приобретали не для перепродажи.

Если имущество входит в региональный перечень, налог начисляют на кадастровую стоимость, если нет — на балансовую. Весь список объектов и их кадастровая стоимость указаны в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН).

Каждый регион устанавливает свою ставку налога на имущество в пределах 2,2%. А для недвижимости, которая облагается налогом по кадастровой стоимости, ставка не может быть больше 2%. Компания обязана сама считать налог на имущество и отчитываться по нему. По всем видам недвижимости есть свои нюансы, поэтому лучше, если налог посчитает бухгалтер.

Торговый сбор. Его платят владельцы торговых точек: магазинов, рынков, ярмарок, киосков, палаток, торговых автоматов. А автозаправкам его платить не нужно. Пока торговый сбор есть только в Москве, но в будущем может появиться в Севастополе и Санкт-Петербурге.

Сумма зависит от вида торговли и района: чем ближе к центру города, тем дороже. Ставки в законе Москвы — от 21 000 до 81 000 рублей за квартал.

Другие налоги. Все остальные налоги компании платят, если есть причина. За транспорт — транспортный налог, за землю в собственности или бессрочном пользовании — земельный налог.

Упрощенная система налогообложения

Упрощенная система налогообложения (УСН), или упрощенка, — система, на которой компания платит единый налог. Он заменяет НДС и налог на прибыль.

Компания может начать работу на УСН сразу после регистрации или перейти на нее позже. Вот каким требованиям нужно соответствовать, чтобы работать на УСН:

  1. Средняя численность сотрудников — не более 100 человек.
  2. Оборот — до 112,5 млн рублей в год для перехода, до 150 млн в год для дальнейшей работы.
  3. Отсутствие филиалов.
  4. Доля участия других компаний в уставном капитале меньше 25%.
  5. Остаточная стоимость основных средств не более 150 млн рублей.

Налоги ООО на УСН условно можно разделить на три группы.

Основной налог УСН. Тут два варианта: платить налог с доходов или с разницы доходов и расходов.

Налог на имущество для объектов в специальном перечне, который устанавливают региональные законы. Обычно это касается офисных и торговых центров и помещений в них. Если недвижимости нет в перечне или он не утвержден на начало года, налог платить не нужно.

Прочие налоги. Например:

  • транспортный налог — если есть автомобили, зарегистрированные на компанию в ГИБДД. Компания может быть как собственником автомобиля, так и лизингополучателем;
  • земельный налог — при наличии земли в собственности или в долгосрочном пользовании;
  • торговый сбор — если компания занимается оптовой и розничной торговлей в Москве.

Для работы на упрощенке компания выбирает между системами «Доходы» с налоговой ставкой до 6% и «Доходы минус расходы» с налоговой ставкой от 5 до 15%. Ставка налога зависит от региона.

Работать на системе «Доходы минус расходы» выгодно, если расходы компании больше 60—65% от оборота. Например, такая схема подойдет продуктовому магазину или палатке с шаурмой. Если расходов мало, выгоднее система «Доходы».

Компания может менять систему упрощенки раз в год. Если сначала выбрали «Доходы минус расходы», но поняли, что это невыгодно, перейти на «Доходы» можно только в конце года. Для этого нужно подать заявление до 31 декабря.

Минимальный налог для УСН «Доходы минус расходы»

Если расходы превысят доходы, все равно придется заплатить минимальный налог. Это 1% от доходов за минусом начисленных авансовых платежей по итогам года.

Компания рассчитывает два налога: по обычной ставке и минимальный налог. Заплатить нужно сумму, которая оказалась больше.

Компании на УСН «Доходы» могут уменьшить налог до 50% на сумму уплаченных страховых взносов за сотрудников. А на УСН «Доходы минус расходы» — включить страховые взносы в расходы и так уменьшить доход, с которого платят налог.

В большинстве случаев компании на упрощенке не платят НДС и налог на прибыль. Но есть исключения — иногда эти налоги платить нужно:

  1. Налог на прибыль как налоговый агент при выплате дивидендов другим организациям.
  2. НДС при ввозе товаров в Россию.
  3. НДС как налоговый агент, если компания арендует имущество напрямую у государства, региона или муниципалитета, покупает металлолом и макулатуру у плательщика НДС.

Единый налог на вмененный доход

ЕНВД — специальный налоговый режим для некоторых видов деятельности, например розницы, общепита, бытовых услуг.

Налог на ЕНВД не зависит от дохода компании. Его платят с дохода, предполагаемого государством в этой сфере.

Например, государство решает, что ателье по пошиву одежды в Екатеринбурге зарабатывает с каждого квадратного метра помещения 100 000 рублей в квартал. На основе этого показателя нужно будет считать налог.

Ставка на ЕНВД — от 7,5 до 15%, зависит от муниципалитета. В Москве ЕНВД не действует.

Налог считают по сложной формуле: учитывают вид деятельности, площадь торгового зала, количество сотрудников. С этим лучше обращаться к бухгалтеру.

Вот в каких сферах можно работать на ЕНВД:

  1. Розничная торговля.
  2. Общественное питание.
  3. Бытовые и ветеринарные услуги.
  4. Ремонт, техническое обслуживание и мойка машин, а также стоянки.
  5. Размещение и распространение наружной рекламы и рекламы на транспорте.
  6. Сдача в аренду торговых мест и земельных участков.
  7. Гостиницы, хостелы, общежития, отели, сдача в аренду квартиры.
  8. Перевозка пассажиров и грузов.

Чтобы работать на ЕНВД, тоже нужно соответствовать требованиям: среднесписочная численность сотрудников за год должна быть не более 100 человек, доля участия других компаний в уставном капитале — до 25%.

Кроме единого налога, компания на ЕНВД платит налог на имущество из регионального перечня, земельный и транспортный налоги.

ЕНВД можно сочетать с общей и упрощенной системой, но придется вести раздельный учет.

Этот режим постепенно отменяют. С начала 2020 года нельзя применять ЕНВД, если продаете лекарства или шубы и прочие изделия из натурального меха. Это товары, подлежащие обязательной маркировке. За них можно платить налог по общей системе или по УСН, а по остальным товарам оставить ЕНВД.

С июля 2020 года то же самое начнется применительно к обуви. В 2021 году ЕНВД перестанет действовать вообще.

Отчисления за сотрудников

Если в компании работают сотрудники, за них придется платить НДФЛ и страховые взносы.

НДФЛ. Компания удерживает 13% с любых выплат сотрудникам: зарплаты, отпускные, больничные. Исключения — пособия по беременности и родам, выплаты по увольнению в пределах трех среднемесячных заработков, компенсации за вред здоровью на производстве и некоторые другие.

По НДФЛ компания выступает налоговым агентом. Она не платит налог из своих денег, а вычитает из зарплаты сотрудников и отправляет в бюджет.

Страховые взносы. Компания обязана заплатить взносы за сотрудников, даже если у нее не было доходов:

  • на пенсионное страхование — 22% от зарплаты сотрудника;
  • на медицинское — 5,1%;
  • на социальное — 2,9%;
  • взносы на травматизм — от 0,2 до 8,5%. Ставка зависит от уровня риска на рабочем месте: взносы за офис-менеджера и шахтера будут разными.

Чтобы защитить собственников бизнеса, государство установило лимиты. Если зарплата сотрудника за 2020 год превысила 912 тысяч рублей, компания не платит взносы на социальное страхование с суммы превышения. А если превысила 1,292 млн рублей, компания платит взносы на пенсионное страхование по тарифу 10%, а не 22%.

Какую систему налогообложения выбрать для ООО

На ОСН могут работать все компании, для остальных режимов есть ограничения. Сначала проверьте, под какие системы налогообложения вы подходите, а потом выберите вариант, где будете платить меньше налогов.

Проверьте, попадает ли вид деятельности под ЕНВД. Каждый муниципалитет имеет право отменить ЕНВД на своей территории или сократить список видов деятельности — читайте местные документы. Например, в Москве нельзя работать на ЕНВД.

Проверьте ограничения: количество сотрудников и годовой доход компании. На ЕНВД и УСН нельзя работать, если среднесписочное количество сотрудников за год больше 100 человек.

Посмотрите, на какой системе налогообложения работает большинство контрагентов. Если на общей, то, скорее всего, придется выбрать такую же систему. Компаниям на ОСН будет невыгодно работать с партнером на упрощенке, потому что они не смогут принимать НДС к вычету.

С выбором режима поможет опытный бухгалтер. Если компания подходит под несколько режимов налогообложения, он посчитает налоговую нагрузку и скажет, как можно законно сэкономить на налогах. Если у бизнеса есть льготы, поможет их получить.

Ответственность за неуплату налогов

Компания может получить штраф и пени за ошибки в отчетности и суммах налога или просрочку платежей. Сумма штрафа зависит от того, намеренная это ошибка или случайная:

  1. случайная — штраф 20% от суммы неуплаты;
  2. намеренная — 40%. Если, конечно, налоговая докажет намеренность действий.

Директор может получить штраф от 5 до 10 тысяч рублей, дисквалификацию на срок до двух лет или уголовный срок. Все зависит от того, какую сумму недоплатили в бюджет, случайно или намеренно, первое это нарушение или нет.

Как уменьшить сумму налогов для ООО

Есть несколько законных способов уменьшить налог.

Налоговые льготы. На любом режиме налогообложения есть льготы для некоторых категорий предпринимателей. Они прописаны в местных законах.

Например, ставка 6% на УСН «Доходы» может быть уменьшена до 1—5% в разных регионах. В республике Бурятия действует ставка 5% для дошкольного и дополнительного образования, производства мебели и некоторых других видов деятельности. А в Крыму и Севастополе есть шанс работать по ставке 0%.

А на УСН «Доходы минус расходы» регион может установить ставку от 5 до 15%. Например, в Санкт-Петербурге ставка 7%, а в Крыму — 3% до 2021 года.

На ЕНВД ставка 15% может быть уменьшена до 7,5%. Чтобы узнать, действует ли в вашем регионе пониженная ставка, читайте решения муниципалитетов на сайте ФНС.

Налоговые спецрежимы. Малый и средний бизнес может работать на упрощенке, а в некоторых сферах, например рознице и общепите, — на ЕНВД.

Льготные налоговые территории. Компания может стать резидентом центра инноваций, технопарка или индустриального парка, например ИЦ «Сколково».

Выглядит это примерно так: в одном месте открывают научные и исследовательские институты, выставочные площадки, деловые и обучающие центры. Работать туда пускают не всех: нужно быть высокотехнологичной или ИТ-компанией и соответствовать критериям площадки.

Участники получают льготы на налог на прибыль, частично или полностью освобождаются от налога на имущество, а в случае со «Сколково» — еще и от НДС.

Экономия на взносах за сотрудников. Можно отдать часть функций на аутсорс и не платить страховые взносы. Например, можно не нанимать уборщицу, а приглашать клининговую компанию раз в месяц, не держать в штате юристов и бухгалтеров, а найти компанию-подрядчика.

Налоги и платежи ИП в 2020 году

Все налоги и платежи для индивидуальных предпринимателей можно разделить на четыре основные категории:

  1. Фиксированные страховые платежи «за себя».
  2. Налоги и страховые взносы с зарплаты работников.
  3. Налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения.
  4. Дополнительные налоги и платежи (в зависимости от вида деятельности).

Страховые взносы ИП «за себя»

Индивидуальный предприниматель должен уплачивать страховые взносы «за себя» (фиксированные платежи) при любой системе налогообложения, даже если он не ведет никакой деятельности и не получает никакой прибыли. Если ИП работает один (без наемных работников), то платить отчисления он должен только «за себя».

В течение 2020 года предпринимателю необходимо произвести 2 платежа:

ВКонтакте:
На пенсионное страхованиеНа медицинское страхованиеИтого
32 448 руб.8 426 руб.40 874 руб.

Также индивидуальным предпринимателям, годовой доход которых за 2020 год будет больше 300 000 рублей, придется дополнительно заплатить 1% от суммы доходов, превысивших эти 300 000 рублей до 1 июля следующего года.

Подробнее смотрите на странице про фиксированные платежи ИП.

Налоги и взносы с зарплаты работников

Индивидуальный предприниматель может нанимать работников по трудовым и гражданско-правовым договорам (договор подряда, договор на оказание услуг и другие, для разовой работы или работы, не требующей выполнения внутреннего распорядка).

Важно понимать, что нанимая к себе работника, ИП берет на себя дополнительные расходы и обязанности:

  • Исчисляет и удерживает НДФЛ с доходов выплачиваемых своим сотрудникам. Один раз в месяц (на следующий день после выплаты заработной платы) индивидуальный предприниматель обязан перечислять НДФЛ по ставке 13% в пользу налоговой инспекции, выступая в роли налогового агента.
  • Платит страховые взносы. Отчисления за работников платятся каждый месяц, исходя из размера тарифов страховых взносов, умноженных на заработные платы сотрудников.

Более подробно про налоги и страховые платежи за работников.

О том, как узнать о долгах по налогам читайте здесь.

Обратите внимание, с 2017 года все страховые взносы, как фиксированные, так и за работников, уплачиваются по реквизитам ФНС РФ. Связано это с переходом администрирования страховых взносов в введение Федеральной налоговой службы с 2017 года.

Налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения

Всего для индивидуальных предпринимателей предусмотрено шесть налоговых режимов (один общий и четыре специальных):

  1. Общая система налогообложения – ОСН;
  2. Упрощенная система налогообложения – УСН;
  3. Единый налог на вмененный доход – ЕНВД;
  4. Патентная система налогообложения – ПСН;
  5. Единый сельскохозяйственный налог – ЕСХН.
  6. Налог на профессиональный доход – НПД(новый режим, действует в 23 регионах).

Более подробно ознакомиться с каждым действующим в России налоговым режимом вы можете на этой странице.

Дополнительные налоги и платежи ИП

Осуществление некоторых видов деятельности подразумевают уплату дополнительных налогов. К ним относятся:

  • Налог за производство и реализацию подакцизных товаров.
  • Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ).
  • Водный налог за использование водных объектов.

ИП, имеющие специальные разрешения и лицензии, помимо дополнительных налогов должны также осуществлять:

  • Регулярные платежи за пользование недрами.
  • Сборы за пользование объектами животного мира.
  • Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов.

Примечание: дополнительные налоги, платежи и сборы необходимо платить независимо от системы налогообложения, на которой находится индивидуальный предприниматель.

О том, как оплатить налоги и взносы онлайн, читайте здесь.

Принят закон, который освобождает бизнес от налогов и взносов за второй квартал 2020 года

Субъектам малого и среднего бизнеса, работающим в отраслях, наиболее пострадавших из-за коронавируса, а также социально ориентированным некоммерческим организациям будут списаны налоги за II квартал 2020 года (за исключением НДС), а также страховые взносы. Соответствующие изменения в Налоговый кодекс одобрены Госдумой в третьем чтении 22 мая. Для наглядности все отмененные платежи мы свели в единую таблицу.

Кому простят налоги и взносы

Согласно поправкам, освобождение от уплаты налогов и взносов получат:

  • индивидуальные предприниматели и организации, работающие в отраслях, наиболее пострадавших из-за коронавируса, включенные на основании налоговой отчетности за 2018 год в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП). (Перечень наиболее пострадавших от коронавируса отраслей экономики утвержден постановлением Правительства РФ от 03.04.20 № 434, см.: « Расширен список кодов ОКВЭД, по которому определяется пострадавший от коронавируса бизнес »).
  • организации, включенные в реестр социально ориентированных некоммерческих организаций, которые с 2017 года получают субсидии и гранты.

Получить свежую выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП с подписью ФНС Отправить заявку

Освобождение от уплаты налогов

Для наглядности перечень видов налогов, от уплаты которых освобождены субъекты МСП, с указанием периодов уплаты мы представили в виде таблицы.

Вид налога

Период

Налог на прибыль организаций

Ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате во II квартале 2020 года.

Авансовые платежи, подлежащие уплате за отчетные периоды 4 месяца, 5 месяцев, 6 месяцев 2020 года, за минусом ранее начисленных сумм авансовых платежей за отчетный период 3 месяца.

Авансовые платежи, подлежащие уплате за полугодие 2020 года, за минусом ранее начисленных сумм авансовых платежей за I квартал.

За апрель, май, июнь 2020 года.

За II квартал 2020 года.

За апрель, май, июнь 2020 года.

Авансовый платеж за полугодие 2020 года. Он засчитывается в счет уплаты ЕСХН по итогам налогового периода 2020 года.

Единый налог в рамках УСН

Авансовый платеж за полугодие 2020 года, уменьшенный на сумму аванса за I квартал 2020 года.

Налог за II квартал 2020 года.

Налог и авансовые платежи за период владения транспортным средством с 1 апреля по 30 июня 2020 года — в отношении объектов, предназначенных для предпринимательской и (или) уставной деятельности.

Налог на имущество организаций

Налог и авансовые платежи за период владения объектом налогообложения с 1 апреля по 30 июня 2020 года.

Налог и авансовые платежи за период владения объектом налогообложения с 1 апреля по 30 июня 2020 года — в отношении объектов, предназначенных для предпринимательской и (или) уставной деятельности.

Налог на имущество физлиц

Налог за период владения объектом налогообложения с 1 апреля по 30 июня 2020 года — в отношении объектов, предназначенных для предпринимательской и (или) уставной деятельности.

НДФЛ, который уплачивают ИП, нотариусы, адвокаты и прочие «частники» (ст. 227 НК РФ)

Авансовый платеж за полугодие 2020 года, уменьшенный на сумму аванса, исчисленного за I квартал 2020 года.

Сбор, исчисленный за II квартал 2020 года.

Налог в рамках ПСН

При исчислении (перерасчете) патентного налога, подлежащего уплате в 2020 году, из количества дней срока, на который выдается патент, исключаются календарные дни, приходящиеся на апрель, май и июнь 2020 года.

Заказать электронную подпись для получения безвозвратной субсидии от государства Получить через час

Освобождение от уплаты страховых взносов

Кроме этого, в отношении выплат работникам за апрель, май, июнь 2020 года упомянутые выше организации и ИП будут применять нулевой тариф взносов. Речь идет о пенсионных, медицинских взносах, а также взносах на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Нулевой тариф будет действовать для выплат как в пределах облагаемой базы, так и сверх нее. Таким образом, платить взносы за II квартал 2020 года не потребуется.

Комментируемый закон вступит в силу со дня его официального опубликования.

Обратите внимание: в комментируемом законе ничего не сказано об отмене отчетности по налогам и взносам, от уплаты которых освобождены организации и ИП. Скорее всего, отчетность за II квартал придется сдать. О том, в какие сроки это надо сделать, см. «Когда платить налоги и сдавать отчетность: все новые сроки в таблице от ФНС».

Читайте также:  Фото для получения загранпаспорта Украины
Добавить комментарий